問(wèn)題已解決

確認(rèn)應(yīng)收退貨成本時(shí)，為何還要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？分錄請(qǐng)寫(xiě)下

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/12 09:33
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2023 06/12 09:43
84785009
2023 06/12 09:53
為啥要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，講下原因
樸老師
2023 06/12 10:05
首先明確,如果虧損預(yù)計(jì)能夠得到彌補(bǔ)的話,才做遞延所得稅資產(chǎn)。 因?yàn)榇藭r(shí)的虧損,比如虧了100萬(wàn),未來(lái)可以抵25萬(wàn)元企業(yè)所得稅,其實(shí)只虧了75萬(wàn), 所以,應(yīng)將其確認(rèn)為一項(xiàng)遞延的資產(chǎn),同時(shí)減少本年的虧損額,變成只虧75萬(wàn)。
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