问题已解决
在匯算清繳中,減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表:符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅,請問這一欄怎么計算填列(會計學(xué)堂實操中練習(xí)的題,請老師說一下清晰的計算步驟,感謝~)
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你好,是2022年的嗎?如果利潤在1,000,000以內(nèi)的用實際利潤× 22.5%
2023 06/27 22:36
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2023 06/27 22:44
你好,是22年的,本年累計利潤總額是804443.02,是用這個基數(shù)乘22.5%嗎?答案上提示是44032.88,不知道咋算的
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2023 06/27 22:45
說錯了,答案是44098.88
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 06/27 22:46
你好,截圖他的申報表看一下的。
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2023 06/27 22:49
老師,您看下
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 06/27 22:50
你好,不要第二個圖片
發(fā)所得稅主表
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2023 06/27 22:54
好的,這是主表
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 06/27 22:59
利潤那么是232816
用這個*22.5%
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2023 06/27 23:20
非常感謝,我知道在哪取數(shù)計算了,可以問一下22.5%怎么來的嗎?
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2023 06/27 23:32
弄明白了,謝謝老師的解答??
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 06/27 23:47
因為正常的稅率是25%,
小型微利企業(yè)利潤100萬以內(nèi)的是2.5%,那減免的就是25%減去2.5%
早點(diǎn)休息哈
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