問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師上月留抵稅額13000，本月銷項(xiàng)稅123500，進(jìn)項(xiàng)稅91133.04分錄是不是這樣做： 一次結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）123500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）91133.04 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）13000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）19366.96 二次結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）19366.96 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 19366.96

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/28 22:00
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)您上月留抵稅額13000在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）13000科目核算的 對(duì)嗎
2023 06/28 22:03
84784953
2023 06/28 22:14
這就是上月的留抵稅額
bamboo老師
2023 06/28 22:18
那您前面寫分錄正確的哈
84784953
2023 06/28 22:20
因?yàn)槎聸](méi)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如果要做了轉(zhuǎn)出的話，留抵稅額就到了未交增值稅這個(gè)科目下了，不知道怎么弄?
bamboo老師
2023 06/28 22:31
正常情況下一般企業(yè)不會(huì)設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）這個(gè)科目 留抵稅額在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目 借方表示
84784953
2023 06/28 22:41
那應(yīng)該將13000寫在二級(jí)科目未交增值稅下面嗎
bamboo老師
2023 06/28 22:42
是的?應(yīng)該將13000寫在二級(jí)科目未交增值稅下
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