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老師 我們小規(guī)模公司 2季度開了價(jià)稅合計(jì)30萬 請(qǐng)問要交增值稅嗎？請(qǐng)問分錄怎么做呢

84784987| 提问时间：2023 07/03 15:41
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
你好，這個(gè)不需要繳增值稅。 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 超過30萬交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2023 07/03 15:42
84784987
2023 07/03 16:25
老師 那我在季末的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)一下稅金是吧 結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 里面去是吧？
家權(quán)老師
2023 07/03 16:28
是的，就是你說的那樣操作的
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