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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，麻煩問(wèn)一下年底如果是負(fù)數(shù)，需要計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎
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你好，年底如果是負(fù)數(shù)利潤(rùn)，是 不需要計(jì)提所得稅費(fèi)用的
2023 07/14 16:33
84784953 
2023 07/14 16:36
那如果是正的話，是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅！結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，次年交所得稅是嗎？
鄒老師 
2023 07/14 16:36
你好，是的，是這樣的
84784953
2023 07/14 16:42
老師，那如果我22年底沒(méi)有計(jì)提，后來(lái)23年1季度才補(bǔ)提，然后現(xiàn)在未分配利潤(rùn)年初余額加本年累計(jì)金額不等于期末余額的未分配利潤(rùn)，差額正好就是所得稅。是不是只能倒2023年年底在做賬時(shí)計(jì)提一次調(diào)整過(guò)來(lái)
鄒老師
2023 07/14 16:44
你好，調(diào)整的情況，符合這個(gè)關(guān)系就可以了?
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84784953
2023 07/14 16:47
老師什么意思??？我們是小規(guī)模沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，但是現(xiàn)在這個(gè)等式加減所得稅是成立的，我想在年底一次性調(diào)整過(guò)來(lái)這樣可以嗎？還是有這種差額也是正常的
鄒老師
2023 07/14 16:47
你好，小規(guī)模納稅人，有??以前年度損益調(diào)整 科目。
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，才沒(méi)有??以前年度損益調(diào)整? 科目啊?
這種差額，是正常的
84784953
2023 07/14 16:50
哦，老師說(shuō)錯(cuò)了，我就是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，是不是年底計(jì)提完所得稅費(fèi)用的話，他肯定還是有一定一點(diǎn)點(diǎn)兒差額，因?yàn)閰R算清繳會(huì)出真正的稅額，所以只要符合這個(gè)公式就可以
鄒老師
2023 07/14 16:51
你好，《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，跨年補(bǔ)計(jì)提分錄
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
報(bào)表關(guān)系就是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)—補(bǔ)計(jì)提的所得稅
84784953
2023 07/14 16:59
老師，這個(gè)我知道，就是想問(wèn)一下如果要年底若計(jì)提了，以后關(guān)系式中還會(huì)有(十)一補(bǔ)計(jì)所得稅數(shù)嗎？
鄒老師
2023 07/14 17:00
你好，如果是跨年計(jì)提，就需要考慮計(jì)提數(shù)據(jù)的影響。
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