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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
勞務(wù)派遣差額開(kāi)票會(huì)計(jì)分錄怎么做?比如全額20萬(wàn),扣除額17萬(wàn),
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速問(wèn)速答借銀行20萬(wàn),
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn)/1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅20萬(wàn)/1.05*5%
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工資17萬(wàn)/1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅17萬(wàn)/1.05*5%
貸應(yīng)付職工薪酬17萬(wàn)。
2023 07/17 14:58
84785041
2023 07/17 15:05
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工資17萬(wàn)/1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅17萬(wàn)/1.05*5% 這個(gè)成本17萬(wàn)就不用除以1.05了吧?
郭老師
2023 07/17 15:06
要的,因?yàn)槟闶遣铑~交稅,你的簡(jiǎn)易計(jì)稅,貸方減去借方才是你需要繳納的。
84785041
2023 07/17 15:10
差額開(kāi)票發(fā)票上交的稅就是20萬(wàn)-17萬(wàn),3萬(wàn)/1.05*0.05,
郭老師
2023 07/17 15:12
你好,對(duì)的,是的,正確的就是這么做的,你不能加稅,合計(jì)做成本,你已經(jīng)抵扣了一部分增值稅,還讓你抵扣所得稅嗎?
84785041
2023 07/17 15:15
人力資源公司是小規(guī)模納稅人,這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)不是一直要掛在借方?
郭老師
2023 07/17 15:16
你好,不會(huì)的,借方貸方抵扣了。
郭老師
2023 07/17 15:16
要交稅的話,借應(yīng)交稅費(fèi),貸銀行存款,
不需要交稅的,結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
不會(huì)有余額,你再仔細(xì)看一下的。
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