问题已解决
老師:你好咨詢您一個問題就是在核定期間因為沒有收到工程款而沒有開票也沒有確認收入,但取得了成本未結轉(zhuǎn)形成了存貨怎樣處理?在轉(zhuǎn)為查賬期間后收到工程款開票確認收入,成本票又該如何處理呢?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/011/61/32/99_avatar_middle.jpg?t=1714043123)
同學你好
沒有收入
對應的成本也不可以確認為成本
2023 08/03 10:19
![](https://pic1.acc5.cn/011/61/32/99_avatar_middle.jpg?t=1714043123)
鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/03 10:19
因為成本和收入是對應的,沒有收入只有成本容易被稽查
![](https://pic1.acc5.cn/011/61/32/99_avatar_middle.jpg?t=1714043123)
鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/03 10:20
如果后期會確認收入
先支付的成本可以先計入預付賬款
或者工程物資等
后期進行結轉(zhuǎn)
![](https://pic1.acc5.cn/011/61/32/99_avatar_middle.jpg?t=1714043123)
鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/03 10:20
開票收入確認為收入
對應的成本可以先通過“合同履約成本”
或者
“工程施工
歸集
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785025 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 08/03 10:22
那部分存貨成本怎樣處理呢
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785025 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 08/03 10:32
后期結轉(zhuǎn)的時候會不會涉及收入確認時點的不對應的稅收滯納金
![](https://pic1.acc5.cn/011/61/32/99_avatar_middle.jpg?t=1714043123)
鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/03 10:51
存貨成本按照收入實現(xiàn)的時間點確認
![](https://pic1.acc5.cn/011/61/32/99_avatar_middle.jpg?t=1714043123)
鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/03 10:51
收入是需要按照所屬期確認的
![](https://pic1.acc5.cn/011/61/32/99_avatar_middle.jpg?t=1714043123)
鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/03 10:51
開票和確認收入是兩回事
![](https://pic1.acc5.cn/011/61/32/99_avatar_middle.jpg?t=1714043123)
鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/03 10:51
不開票就不確認收入是不合理的
![](https://pic1.acc5.cn/011/61/32/99_avatar_middle.jpg?t=1714043123)
鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/03 10:51
除非用其他途徑收款導致稅務局無從查詢
![](https://pic1.acc5.cn/011/61/32/99_avatar_middle.jpg?t=1714043123)
鐘存老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/03 10:52
超過申報時點申報收入,如果有納稅金額的,是有對應的滯納金的
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)