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問題已解決
我司用企業(yè)會計準則，之前沒有計提過壞賬準備 但是有一些保證金押金基本能確定收不回來了 那么現(xiàn)在 1. 是否現(xiàn)在要補計提做壞賬準備 2. 收不回來的保證金押金是否要等一年才能做壞賬 3. 企業(yè)會計準則的壞賬分錄應該怎么做
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收不回來的，需要計提壞賬。
這個就是在約定的時間之內收，不回來就計提壞賬。
借資產減值損失貸壞賬準備。
2023 08/03 15:42
84785034 
2023 08/03 15:46
老師 我想確定一下
1.在約定時間內收不回來（假設23年1月應該收回來，現(xiàn)在8月了）那么7月做賬的時候 我是計提壞賬嗎？按你上面的登錄做壞賬準備嗎？是按實際收不回來的金額做還是按應收的壞賬%？
2. 按上面說 我是1月應該收回來 但現(xiàn)在7月都還沒收回來 我是等明年1月才做壞賬計提還是現(xiàn)在就可以做呢
3. 那我之前掛的應收 什么時候平掉呢？因為都收不回來了
玲老師 
2023 08/03 15:51
定的時間收不回來，然后你當時就可以計提壞賬了。
我給你計提的是壞賬的金額。
玲老師
2023 08/03 15:51
然后您要是全額收不回來，你就全額計提壞賬。
玲老師
2023 08/03 15:52
然后收不回來時就轉銷了
借壞賬準備貸，應收賬款。
84785034
2023 08/03 15:55
老師
1. 我現(xiàn)在已經過了約定約定期限就可以直接 借-壞賬準備 貸-應收了嗎？需要做資產減值這步嗎？
2. 我記得好像哪里說過一般要逾期一年才能作為壞賬哦 ，我們之前也一直沒有計提壞賬準備 也沒有設置壞賬準備的比率 我司用企業(yè)會計準則
玲老師
2023 08/03 16:03
計提壞賬是單位自己約定的。
玲老師
2023 08/03 16:03
企業(yè)會計準則需要進行。
84785034
2023 08/03 16:05
我知道 正因為沒有約定 所以也沒有準備計提 那么現(xiàn)在我只超過約定時間的半年 是否能直接做 借-壞賬準備。貸應收 還是說要等逾期1年才能做 我記得好像有哪條政策是這樣規(guī)定的 而且我是否需要通過其他分錄來結轉這個壞賬？
84785034
2023 08/03 16:12
那所以我應該怎么處理？什么時候處理？怎么處理呢？老師能否準確一點回答我的問題
玲老師
2023 08/03 16:15
需要兩步，有一個具體的，再有一個轉銷的，這是正規(guī)的賬務處理。
84785034
2023 08/03 16:20
老師 我還是沒能100%明白您的所指 分兩步我知道了 那么根據(jù)我的實際情況 我只逾期半年沒有收回 那么
1. 我什么時候做計提壞賬損失（借-減值準備，貸-壞賬準備），按什么金額，全額還是比例
2. 我什么時候結轉 壞賬準備 到本期損益 按全額嗎還是我還要先把壞賬準備計提到足額損失 然后再 借-壞賬準備 貸-應收
玲老師
2023 08/03 16:25
你好 1全額 2全額 因為已確定收不回了
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