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公司計(jì)提完折舊的一輛車，殘值有辦法讓它變得更低嗎？想把這個(gè)車處置掉

84784997| 提問時(shí)間：2023 08/14 15:16
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，賬面殘值的話，這個(gè)是固定好的，你因?yàn)橐婚_始你在確定折舊的時(shí)候就已經(jīng)確定好了，
2023 08/14 15:17
84784997
2023 08/14 15:20
想出售掉，不能比殘值價(jià)格更低出售嗎？
李霞老師
2023 08/14 15:21
你好比殘值低的話，這個(gè)正常業(yè)務(wù)如果是真實(shí)的比他低也可以正常出售的，沒問題 前提這個(gè)業(yè)務(wù)的是真實(shí)的。
84784997
2023 08/14 15:23
假設(shè)殘值是50000，出售價(jià)是30000，那這筆賬要怎么做?。?/div>
李霞老師
2023 08/14 15:31
借固定資產(chǎn)清理，借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)， 借，銀行存款，貸，固定資產(chǎn)清理，貸。應(yīng)交稅費(fèi) ，固定資產(chǎn)清理的差額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。
李霞老師
2023 08/14 15:31
第一個(gè)憤固定資產(chǎn)清理是5萬塊錢，第二個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理是3萬塊錢。
84784997
2023 08/14 15:33
那是收的30000元要按銷售收入繳稅是嗎？差額營業(yè)外支出20000元還需要繳稅嗎？
李霞老師
2023 08/14 15:35
差額營業(yè)外支出的話，到匯算繳的時(shí)候要進(jìn)行調(diào)增，然后也就是說會(huì)增加利潤，然后要繳納企業(yè)所得稅的，但是他不牽涉增值稅了，你這個(gè)3萬塊錢，你自己確定一下是含稅的還是不含稅的，如果是含稅的，你就換算成不含稅的，填到那個(gè)貸方的固定資產(chǎn)清理那里。
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