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收到勞務(wù)派遣差額征稅發(fā)票的賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 收到安保公司開具得差額征稅發(fā)票 稅額14.29元 價稅合計3600元 備注差額征稅3300元 請問我公司如何進行賬務(wù)處理
2023 08/22 10:29
劉艷紅老師 
2023 08/22 10:43
（1）全額確認收入與銷項稅額：
借：銀行存款 ，
貸：主營業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)，
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”：
借：主營業(yè)務(wù)成本，
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)，
貸：應(yīng)付職工薪酬———應(yīng)付工資，
貸：應(yīng)付職工薪酬———五險一金，
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅(實際繳納數(shù))。
84785013 
2023 08/22 10:52
這個是安保公司得賬務(wù)處理
84785013
2023 08/22 10:52
對方公司如何進行賬務(wù)處理呢？
劉艷紅老師
2023 08/22 10:58
借：主營業(yè)務(wù)成本-保安費，
應(yīng)交稅費
貸：庫存現(xiàn)金等，
按發(fā)票上面的金額做賬
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