00:10:00
問題已解決
@小天老師，我想問一下 給員工發(fā)的工資最終歸結(jié)到管理費(fèi)用了，這個(gè)可以理解，畢竟利潤表里有管理費(fèi)用要顯示出來。但是給員工個(gè)人社保部分代繳的最后歸結(jié)到應(yīng)付職工薪酬了。那是不是等于應(yīng)付薪酬就掛帳了呢？我聽我同學(xué)說，應(yīng)付薪酬掛帳就等于這筆工資沒有發(fā)出去還掛著在。 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款/其他應(yīng)收款 計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保（公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款（個(gè)人） 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 那最終應(yīng)付職工薪酬不就產(chǎn)生了嗎？是掛在那嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，給管理職能的員工實(shí)發(fā)的工資，代扣代繳社保個(gè)稅，和為員工交的社保，都屬于管理成本，計(jì)入到管理費(fèi)用。另外，對(duì)應(yīng)地掛在應(yīng)付職工薪酬，作為應(yīng)付的負(fù)債。實(shí)際發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 貸方有幾部分，實(shí)發(fā)的走銀行存款，代繳的入 其他應(yīng)付款-貸方或者其他應(yīng)收款的貸方，最終實(shí)發(fā)后，應(yīng)付職工薪酬就全部沖完了，不會(huì)有差額。一般本月工資下月實(shí)發(fā)的企業(yè)，月底會(huì)有一個(gè)月所有的應(yīng)付職工薪酬掛在報(bào)表上。如果是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月繳納社保的企業(yè)，月底報(bào)表上是不會(huì)有應(yīng)付職工薪酬的。
2023 08/22 18:18
84785009 
2023 08/22 20:42
謝謝老師
Stella老師 
2023 08/22 21:00
希望解答能夠幫助到你，麻煩給個(gè)五星好評(píng)謝謝
閱讀 528
描述你的問題，直接向老師提問
295
意見反饋
