問(wèn)題已解決

老師第四跟六點(diǎn)點(diǎn)怎么做

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/26 21:44
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 08/27 07:42
暖暖老師
2023 08/27 08:42
廠(chǎng)房入賬價(jià)值621 2018年底賬面價(jià)值 621-（621-21）/6*9/12=546 發(fā)生減值546-400=146
暖暖老師
2023 08/27 08:43
4借投資性房地產(chǎn)621 累計(jì)折舊75 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備146 貸固定資產(chǎn)621 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊75 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備146
暖暖老師
2023 08/27 08:44
5.計(jì)提折舊400*4/10=160 借銀行存款200 貸其他業(yè)務(wù)收入200 借其他業(yè)務(wù)成本160 貸投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊160
暖暖老師
2023 08/27 08:46
6.2019年底賬面價(jià)值是400-160=240 計(jì)稅基數(shù)是621-（621-21）/6*（1+9/12）=446 資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基數(shù)，遞延所得稅資產(chǎn) （446-240）*25%=51.5
暖暖老師
2023 08/27 08:46
借遞延所得稅資產(chǎn)51.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅51.5
84785013
2023 08/27 08:57
收到，謝謝老師
暖暖老師
2023 08/27 09:02
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
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