问题已解决

麻煩老師看看這個分錄,進行分析,謝謝

FAILED
84784971| 提问时间:2023 08/29 09:30
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張靜老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
這個是對之前的賬務(wù)調(diào)整
2023 08/29 09:57
張靜老師
2023 08/29 10:01
收到政策扶持款之前應(yīng)該是做成: 借:銀行存款1000000 貸:其他應(yīng)收款 1000000 了。 但其實應(yīng)該做成: 借:銀行存款 1000000 貸:營業(yè)外收入 1000000 所以會有圖片上前兩行的調(diào)整分錄 然后再把調(diào)整增加的營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到期末未分配利潤中
84784971
2023 08/29 11:11
老師,那這個為什么會有以前年度損益調(diào)整呢
張靜老師
2023 08/29 11:18
通過以前年度損益調(diào)整過渡一下,因為屬于會計差錯更正
84784971
2023 08/29 14:02
怎么理解這個差錯更正呀,麻煩老師解釋下
張靜老師
2023 08/29 14:19
就是原來你是這樣做的: 借:銀行存款1000000 貸:其他應(yīng)收款 1000000 正確的應(yīng)該是這樣的: 借:銀行存款 1000000 貸:營業(yè)外收入 1000000 那為了得到最終正確的結(jié)果,就需要做一筆: 借:其他應(yīng)收款 1000000 貸:營業(yè)外收入 1000000,這個差錯更正分錄加上你原來那筆錯的分錄,結(jié)果就得到最終正確的分錄
84784971
2023 08/29 14:38
這筆分錄主要影響利潤分配吧,營業(yè)外收入也是0,一正一負
張靜老師
2023 08/29 15:05
營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤科目中,跟月底損益結(jié)轉(zhuǎn)是一樣的
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