問(wèn)題已解決

老師這道題的思路，我沒(méi)別別過(guò)來(lái)

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/29 17:12
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文靜老師
金牌答疑老師
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同學(xué)，你好 所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅 當(dāng)期所得稅=115 遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債期末數(shù)-期初數(shù))-(遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)-期初數(shù))
2023 08/29 17:19
文靜老師
2023 08/29 17:28
遞延所得稅負(fù)債期末數(shù)-期初數(shù)=100*25%-0=25 本題計(jì)入其他綜合收益不影響所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)-期初數(shù)=20*50%-20=-10 所以計(jì)入所得稅費(fèi)用的遞延所得稅=0-(-10)=10 綜上，所得稅費(fèi)用=115? 10=125
84785031
2023 08/29 17:34
0--10這是啥意思
文靜老師
2023 08/29 17:34
遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債期末數(shù)-期初數(shù))-(遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)-期初數(shù))
84785031
2023 08/29 17:36
算115事后包含了遞延所得稅資產(chǎn)的20 賣(mài)了50% 那就是遞延所得稅的資產(chǎn)少10 所得稅就增加10 這么行嗎老師 太專(zhuān)業(yè)我理解不了
84785031
2023 08/29 17:36
其他權(quán)益工具投資 影響其他綜合收益 不影響所得稅所以不用管他
文靜老師
2023 08/29 17:40
不能按你的理解，當(dāng)期所得稅和遞延所得稅沒(méi)關(guān)系
文靜老師
2023 08/29 17:40
你直接套我給你的公式
84785031
2023 08/29 17:44
20賣(mài)了50% 還剩50%期末20*50% 期末遞延所得稅資產(chǎn)10 期末10-期初20＝-10 遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)數(shù) 其實(shí)就和遞延所得稅負(fù)債是一樣的 所以要115+10 這樣可以吧老師
文靜老師
2023 08/29 17:47
你非要這樣理解就這樣理解吧。個(gè)人建議按公式
84785031
2023 08/29 17:48
也能算出來(lái) 正確答案是吧老師
文靜老師
2023 08/29 17:51
這道題可以，別的題目就不一定了，所以用公式最保險(xiǎn)
文靜老師
2023 08/29 17:53
公式也好理解 因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債增加后 借所得稅費(fèi)用/其他綜合收益 貸遞延所得稅負(fù)債 遞延所得稅資產(chǎn)增加后 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所以遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債期末數(shù)-期初數(shù))-(遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)-期初數(shù))
84785031
2023 08/29 17:56
好的老師 我試著學(xué)習(xí)公式 謝謝您 您真優(yōu)秀
文靜老師
2023 08/29 17:56
不客氣，希望能夠幫到你O(∩_∩)O
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