問題已解決
老師好,固定資產(chǎn)未開票已入賬,但后期銷售固定資產(chǎn),通過固定資產(chǎn)清理,確認了營業(yè)外收入,問一下,需要不需要稅務(wù)調(diào)整?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/69/83/26_avatar_middle.jpg?t=1651203324)
計提的折舊,匯算要調(diào)增
2023 08/31 11:22
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785030 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 08/31 11:27
老師,出售的時候,固定資產(chǎn)清理時,累計折舊已經(jīng)在借方了,還需要調(diào)整計提的折舊嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/69/83/26_avatar_middle.jpg?t=1651203324)
文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/31 11:32
賬務(wù)處理不會變化,只是匯算時,稅收折舊是0 要調(diào)增
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785030 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 08/31 11:40
為什么要調(diào)增?資產(chǎn)折舊計提時在貸方,出售在固定資產(chǎn)清理時,累計折舊在借方?jīng)_了,這樣還需要調(diào)增?
![](https://pic1.acc5.cn/009/69/83/26_avatar_middle.jpg?t=1651203324)
文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/31 11:47
計提的折舊已經(jīng)計入管理費用等損益了,當年的折舊,要調(diào)增的。因為無票
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785030 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 08/31 11:53
老師,我是之前購入無票資產(chǎn),也不知道調(diào)增,現(xiàn)在是賣了,沖平了之前的累計折舊,還需要調(diào)增嗎?有沒有牽扯其他稅務(wù)問題?
![](https://pic1.acc5.cn/009/69/83/26_avatar_middle.jpg?t=1651203324)
文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/31 11:59
若以前一直沒有調(diào)增,可今年匯算時統(tǒng)一調(diào)增。不牽扯其他稅務(wù)問題
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785030 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 08/31 12:04
老師,可是我今年已經(jīng)在出售時在借方?jīng)_回了,相當于賬上調(diào)增了,還需要匯算時再調(diào)增嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/69/83/26_avatar_middle.jpg?t=1651203324)
文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/31 12:14
以前計提的折舊沒有沖的,沖的是累計折舊這個科目,不是管理費用-折舊等期間科目
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785030 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 08/31 12:18
嗯嗯,知道了,謝謝!
![](https://pic1.acc5.cn/009/69/83/26_avatar_middle.jpg?t=1651203324)
文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 08/31 14:14
好的,祝你工作順利!
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)