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你好老師，增值稅進項票做賬了，但是當(dāng)月進項稅額不抵扣，如何做賬務(wù)處理，進項稅抵扣的時候如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、企業(yè)購入貨物取得發(fā)票，未抵扣進項稅時： 借：原材料（或庫存商品） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額） 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 2、抵扣進項稅時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）
2023 09/01 21:23
84784998 
2023 09/02 02:29
企業(yè)購進貨物取得進項發(fā)票，沒認證抵扣進項時，可否記成借:原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款？如果之前這樣記賬，如何更正？
劉艷紅老師 
2023 09/02 09:51
借:原材料/庫存商品?
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證稅費
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
84784998
2023 09/02 13:55
如果之前都企業(yè)購進貨物取得進項發(fā)票，沒認證抵扣進項時，已經(jīng)記成借:原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款？像這種情況，后期需要調(diào)賬還是到認證抵扣時再更正？
劉艷紅老師
2023 09/02 14:43
這種到認證時再更正就可以
84784998
2023 09/02 14:44
到認證時，更正會計分錄如何寫？
劉艷紅老師
2023 09/02 14:46
把前面那筆做負數(shù)，再做
借：原材料（或庫存商品） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額） 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 2、抵扣進項稅時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）
84784998
2023 09/02 14:47
意思是先把之前那筆紅沖掉，然后做筆正確分錄，是待認證進項稅額吧？
劉艷紅老師
2023 09/02 14:51
是的，是的，這樣好些
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