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老師，這題第五問，為什么出售時所得稅費用是2125啊可以列下式子嗎？？？

84785046| 提問時間：2023 09/09 19:51
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Xia老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,中級會計師
同學你好，因為，2021年末的賬面價值=47500-50000/20=45000,計稅基礎=38000-2000=36000 應納稅暫時性差異=45000-36000=9000 遞延所得稅負債余額=9000*25%=2250 應該沖回遞延所得稅負債2375-2250=125 2022年同理應該沖回遞延所得稅負債125 所以至2023年末遞延所得稅的余額=2375-125-125=2125，現在賣了，一次結轉2125
2023 09/09 20:17
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