问题已解决
如果該企業(yè)是小微企業(yè),如何計算增值稅和企業(yè)所得稅
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同學您好,正在解答,請您稍后
2023 09/12 21:28
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王小龍老師 
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2023 09/12 21:36
方案一的答案,請您參考圖片
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2023 09/12 21:45
小微企業(yè)的增值稅稅率是13%嗎?
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2023 09/12 21:49
有方案二和方案三的嗎?
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王小龍老師 
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2023 09/12 21:50
方案二的答案,請您參考圖片
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王小龍老師 
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2023 09/12 21:55
方案三的答案,請您參考圖片,根據凈利潤,可知方案一最好
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2023 09/12 22:00
有關于個人所得稅的相關法律嗎?
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2023 09/12 22:01
個人所得稅不是只有個人才交嗎?可題目未出現個人
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王小龍老師 
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2023 09/12 22:02
同學您好,小微企業(yè),只是所得稅上的說法。咱們一般都是假設為一般納稅人來計算的,因為小規(guī)模太簡單了,教材一般不會那小規(guī)模出題
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王小龍老師 
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2023 09/12 22:04
《財政部、國家稅務總局關于企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品有關個人所得稅問題的通知》第二條規(guī)定,企業(yè)向個人贈送禮品,屬于下列情形之一的,取得該項所得的個人應依法繳納個人所得稅,稅款由贈送禮品的企業(yè)代扣代繳:
1.企業(yè)在業(yè)務宣傳、廣告等活動中,隨機向本單位以外的個人贈送禮品,對個人取得的禮品所得,按照“其他所得”項目,全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。
所以上面按照20%來計算個人所得稅
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2023 09/12 22:11
這個個人所得稅是按什么計算的?利息嗎?
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2023 09/12 22:12
如果是單位之間也要算個人所得稅嗎?
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王小龍老師 
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2023 09/12 22:16
就是按照個人所得計算的,題目說贈送2000的銷售券,那么我可以理解為,這個人平白無故收到一筆錢,就以2000為基數來就算稅金。
通常市面上有兩種計算方法,
一種就是按照2000*0.2=400
還有一種,就是稅務局常用的2000/(1-20%)*0.2=500
這里再計算的時候,使用了第二種
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2023 09/12 22:18
如果贈送的對象是單位,那么就跟個人所得稅無關了,這類題一般都是要考慮銷售各個人,考慮個稅的,這樣才算是考的全面一點,如果銷售給企業(yè),就無法考核個稅了
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2023 09/12 22:19
就是我送單位券我要替對方交這個個人所得稅,這個屬于個人所得稅中“其他所得”,是這個意思嗎?
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2023 09/12 22:23
好的,明白了
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2023 09/12 22:23
是的同學,舉個例子,比如張三,在逛街,路過一個商店,商店要送給他一個商品價值2000元,,張三平白無故得到一筆錢,就需要按照“”其他所得稅“”去申報20%的個稅,但是,如果企業(yè)告訴張三,你得到了東西,你需要自己去稅務局報個稅,那么作為張三肯定覺得麻煩,就不要商家的東西了,商家為了銷售,就會提張三去繳納個稅,
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2023 09/12 22:31
方案三的增值稅為什么不減去現金2000?
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2023 09/12 22:33
您可以理解為,張三買完東西,要走的時候商家送張三了2000元錢,買賣的交易已經完成了,所以這里跟增值稅沒有關系了,買東西是一個業(yè)務,贈送2000元錢,是另外一個業(yè)務
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