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1到11月，利潤(rùn)總額672萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用165萬(wàn)元，凈利潤(rùn)507萬(wàn)元。本月利潤(rùn)總額128萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用282792.5元，凈利潤(rùn)997207.5元。年終結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)6067207.5元，會(huì)計(jì)分錄如何編寫(xiě)
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2023 09/18 21:17
王小龍老師 
2023 09/18 21:20
1/1-11月計(jì)提所得稅
借：所得稅費(fèi)用? ?165
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? ?165
借本年利潤(rùn)? ? 165
貸所得稅費(fèi)用? ?165
本年利潤(rùn)年末一次結(jié)轉(zhuǎn)，所以在1-11月不結(jié)轉(zhuǎn)
2、計(jì)提12月所得稅?
借：所得稅費(fèi)用? ?282792.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? 282792.5
借本年利潤(rùn)? ?? ?282792.5
貸所得稅費(fèi)用? ?? ?282792.5
年末把本年利潤(rùn)全部結(jié)轉(zhuǎn)
借本年利潤(rùn)?6067207.5
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ??6067207.5
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