問(wèn)題已解決

企業(yè)的固定資產(chǎn)出售給其他企業(yè)，已經(jīng)計(jì)提折舊幾年了，賬務(wù)上跟稅務(wù)上應(yīng)該怎么處理？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/22 20:15
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)
2023 09/22 20:15
劉艷紅老師
2023 09/22 20:15
借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
劉艷紅老師
2023 09/22 20:15
借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益
84784953
2023 09/22 20:16
為什么是簡(jiǎn)易計(jì)稅
劉艷紅老師
2023 09/22 20:17
如果前面沒(méi)有抵扣，就是簡(jiǎn)易計(jì)稅
84784953
2023 09/22 20:17
處置時(shí)；借：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)
84784953
2023 09/22 20:18
取得時(shí)?借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
劉艷紅老師
2023 09/22 20:18
是的，就是這樣做的
84784953
2023 09/22 20:18
然后還需要做這一步嗎？借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益
劉艷紅老師
2023 09/22 20:19
需要呀，我把三步的分錄全都發(fā)你了
84784953
2023 09/22 20:19
如果前面沒(méi)有抵扣，就是簡(jiǎn)易計(jì)稅如果已經(jīng)抵扣了呢
劉艷紅老師
2023 09/22 20:19
按正常的稅率來(lái)處理就可以了
84784953
2023 09/22 20:19
是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是
劉艷紅老師
2023 09/22 20:20
按正常的稅率來(lái)計(jì)提增值稅的
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