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公司有一筆公車保險費，我擔(dān)心不能抵扣，所以先做了待抵扣進項稅額，等后期可以抵扣再做抵扣分錄，這樣賬務(wù)處理對嗎？
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沒認(rèn)證做待認(rèn)證里面
認(rèn)證之后做進項
2023 10/03 19:36
84784989 
2023 10/03 19:47
您這樣說我好像做錯了，規(guī)范分錄怎么寫？
郭老師 
2023 10/03 19:48
借管理費用保險
應(yīng)交稅費、待認(rèn)證
貸銀行存款
84784989
2023 10/03 19:53
本月沒認(rèn)證前分錄
借：銷售費用—車輛保險費1
應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額2
貸：銀行存款3
下月認(rèn)證后分錄
借：應(yīng)交稅費—進項稅額2
貸：銀行存款2
是這樣理解嗎？
郭老師
2023 10/03 19:54
第2個分錄不對借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項
貸應(yīng)交稅費待認(rèn)證
84784989
2023 10/03 20:02
謝謝老師，待認(rèn)證的明細(xì)是待抵扣進項稅額，沒有寫錯吧？
郭老師
2023 10/03 20:02
你好，待認(rèn)證是二級科目，不是待抵扣。
84784989
2023 10/03 20:04
那我上個月做的這個分錄明細(xì)科目寫錯了
郭老師
2023 10/03 20:05
是啊，寫錯了，你按照我寫的來行不行？待抵扣和待認(rèn)證完全不是一個意思，帶抵扣只有輔導(dǎo)期納稅人才用?，F(xiàn)在。
84784989
2023 10/03 20:11
謝謝老師，我再反結(jié)帳把上月錯的分錄改過來
郭老師
2023 10/03 20:12
可以的，可以這么做的
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