问题已解决
請(qǐng)問郭老師,其中有三個(gè)人交個(gè)稅是我公司承擔(dān)150元,然后還有300元是扣他們個(gè)人工資的,然后交稅時(shí),一共交了450元,這個(gè)分錄如何做呢?
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1.當(dāng)公司承擔(dān)150元的稅款時(shí),這筆款項(xiàng)應(yīng)作為公司的費(fèi)用記入管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)費(fèi)用。會(huì)計(jì)分錄如下:
借:管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用 150
貸:銀行存款/現(xiàn)金 150
1.當(dāng)從員工的工資中扣除了300元的稅款,實(shí)際上這筆款項(xiàng)是員工應(yīng)該承擔(dān)的部分,所以應(yīng)記入其他應(yīng)收款。會(huì)計(jì)分錄如下:
借:應(yīng)付職工薪酬 300
貸:其他應(yīng)收款 300
在員工交稅時(shí),如果總共交了450元,那么公司需要承擔(dān)的剩余部分為450-300=150元。這筆款項(xiàng)應(yīng)記入應(yīng)交稅費(fèi)。會(huì)計(jì)分錄如下:
借:應(yīng)交稅費(fèi) 150
貸:銀行存款/現(xiàn)金 150
同時(shí),原來記入其他應(yīng)收款的300元現(xiàn)在應(yīng)該沖銷,會(huì)計(jì)分錄如下:
借:銀行存款/現(xiàn)金 300
貸:其他應(yīng)收款 300
最后,將公司承擔(dān)的稅費(fèi)和員工交的稅費(fèi)進(jìn)行對(duì)比,如果公司承擔(dān)的稅費(fèi)比員工交的稅費(fèi)多,那么應(yīng)該將其記入管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用,會(huì)計(jì)分錄如下:
借:管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用 (公司承擔(dān)的稅費(fèi)-員工交的稅費(fèi))
貸:銀行存款/現(xiàn)金 (公司承擔(dān)的稅費(fèi)-員工交的稅費(fèi))
2023 10/09 16:50
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2023 10/09 17:00
能不能借營(yíng)業(yè)外支出150,貸應(yīng)交稅費(fèi)150,借應(yīng)交稅費(fèi)150,貸銀行存款150,然后借應(yīng)付職工薪酬300,貸應(yīng)交稅費(fèi)300,借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅300,貸銀行存款300
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/09 17:05
營(yíng)業(yè)外支出要調(diào)增的
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2023 10/09 19:43
營(yíng)業(yè)外收入也需要調(diào)增嗎
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/09 19:47
對(duì)的
都需要調(diào)增的哦
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