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某二手車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商是增值稅小規(guī)模納稅人,2023年4月收購(gòu)二手車(chē)支付價(jià)款320萬(wàn)元、銷(xiāo)售 二手車(chē)取得含稅價(jià)款420萬(wàn)元;提供廠(chǎng)區(qū)外墻廣告位出租服務(wù),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明 金額20萬(wàn)元。該經(jīng)銷(xiāo)商當(dāng)月應(yīng)納增值稅( )萬(wàn)元。 A.2.29 B.3.09 C.3.04 D.4.36

84785005| 提问时间:2023 10/12 11:00
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,420萬(wàn)/(1+0.5%)乘以0.5%加20萬(wàn)乘以5% 按照這個(gè)來(lái)的。
2023 10/12 11:01
84785005
2023 10/12 14:17
某企業(yè)簽訂進(jìn)料加工復(fù)出口貨物合同,2023年4月進(jìn)口料件到岸價(jià)格折合人民幣400萬(wàn)元, 當(dāng)月將部分完工產(chǎn)品出口,離岸價(jià)(FOB)折合人民幣500萬(wàn)元。該企業(yè)進(jìn)料加工計(jì)劃分 配率為65完工產(chǎn)品征稅率為13退稅率為10按照實(shí)耗法計(jì)算進(jìn)口料件的金額, 該企業(yè)當(dāng)期不得免征和抵扣稅額是( )萬(wàn)元。 A.1.52 B.4.66 C.5.25 D.9
郭老師
2023 10/12 14:27
進(jìn)口料件金額=500×65%=325 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=(500-325)×(13%-10%)=5.25
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