問(wèn)題已解決

個(gè)稅在工資表里多扣了，與申報(bào)系統(tǒng)的不一致，請(qǐng)問(wèn)多扣的個(gè)稅退回給員工分錄怎么做

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/16 17:18
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
如果個(gè)稅在工資表中多扣了，與申報(bào)系統(tǒng)的不一致，可以按照以下步驟進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 先將多扣的個(gè)稅從相關(guān)員工工資中扣除，并計(jì)入員工個(gè)人所得稅賬戶。 借：其他應(yīng)收款-員工個(gè)人所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 將扣除的員工工資返還給員工。 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 將多扣的個(gè)人所得稅退還給員工。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 最后，將其他應(yīng)收款-員工個(gè)人所得稅賬戶余額沖平即可。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：其他應(yīng)收款-員工個(gè)人所得稅
2023 10/16 17:20
84785025
2023 10/16 17:28
我計(jì)提的時(shí)候是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款–社保個(gè)人部分 銀行存款 繳納個(gè)稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)–個(gè)稅 貸：銀行存款 正確的應(yīng)該怎么做
84785025
2023 10/16 17:29
看了老師的處理感覺(jué)我的分錄在計(jì)提發(fā)放的時(shí)候就沒(méi)有做對(duì)
樸老師
2023 10/16 17:32
對(duì)的 和我的差不多呢
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