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高新企業(yè),現(xiàn)在申報第三季度,企業(yè)所得稅季度申報表A類,第7行,減:加計扣除---填寫優(yōu)惠事項----企業(yè)開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除(其他企業(yè)按100%加計扣除),這個金額是填1-3季度的累積的總金額,還是按默認的1-2季度累積總金額,還是填第3季度增加的金額?

84785037| 提问时间:2023 10/20 15:00
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
根據(jù)中國企業(yè)所得稅的相關規(guī)定,企業(yè)開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除的金額應該是填1-3季度的累積的總金額。因此,您應該填寫1-3季度的研究開發(fā)費用總額,而不是按默認的1-2季度累積總金額或第3季度增加的金額。 具體操作時,您可以在申報表A類第7行“減:加計扣除”下的“企業(yè)開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除(其他企業(yè)按100%加計扣除)”欄中填寫1-3季度的研究開發(fā)費用總額,以體現(xiàn)該期間內企業(yè)研究開發(fā)費用的加計扣除情況。
2023 10/20 15:01
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