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老師好 單位跨省在異地提供建筑安裝服務(wù)，預(yù)繳的增值稅和附加稅以及所得稅和地方水利建設(shè)基金，怎么寫分錄呢？

84785032| 提問時間：2023 10/22 21:14
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
同學(xué)您好，同學(xué)您好，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅額，應(yīng)交稅費(fèi)--城建 稅等 貸:銀行存款其他稅種類似借:應(yīng)交稅費(fèi)-***稅-預(yù)交稅額， 貸:銀行存款
2023 10/22 21:16
84785032
2023 10/22 21:19
假如說在在外地已經(jīng)預(yù)繳了增值稅200元，那9月份做賬總共應(yīng)繳納500元增值稅，怎么做分錄，把預(yù)繳的那200扣除調(diào)，只顯示未交增值稅為300呢？
易 老師
2023 10/22 21:24
同學(xué)您好，轉(zhuǎn)出未交增值稅300就可以1、計提時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
84785032
2023 10/22 21:27
寫分錄時把本月所有的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)后，得出未交增值稅就是剛才說的那個總數(shù)500，為什么不能把在異地預(yù)繳的那增值稅200給扣除調(diào)呢？
易 老師
2023 10/22 21:28
扣了，就沒有預(yù)交了當(dāng)?shù)囟惥忠膊粫傻?/div>
84785032
2023 10/22 21:31
既然這樣 那預(yù)繳的增值稅200塊錢怎么做分錄呢？ 還需要只再繳納的300塊錢的增值稅就可以了，那怎么做分錄呢？
易 老師
2023 10/22 21:34
，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅額 200 稅等 貸:銀行存款200
易 老師
2023 10/22 21:35
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300 貸：銀行存款300
84785032
2023 10/22 21:40
這樣寫的話，這個月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)完全不能結(jié)轉(zhuǎn)啊 如果完全結(jié)轉(zhuǎn)，未交增值稅是剛才說的總數(shù)500 未結(jié)轉(zhuǎn)的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一直在掛著嗎？
易 老師
2023 10/22 21:42
同學(xué)您好，是的這個是負(fù)債科目掛著不礙事的，這樣應(yīng)交稅費(fèi)的余額才對
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