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公司買了一輛電動(dòng)轎車,取得銷售方開具的《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》,請(qǐng)問在增值稅申報(bào)表里怎么填寫?(填寫哪幾張表的哪幾欄?)

84784981| 提问时间:2023 10/26 13:04
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
根據(jù)您提供的信息,公司購(gòu)買了一輛電動(dòng)轎車并取得了銷售方開具的《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》。在增值稅申報(bào)表中,需要填寫以下內(nèi)容: 1.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》主表第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”:填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(不包含小規(guī)模納稅人的銷售額)。 2.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》主表第2欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(17%稅率)”:填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(不包含小規(guī)模納稅人的銷售額)。 3.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》主表第3欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(征收率)”:填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(不包含小規(guī)模納稅人的銷售額)。 4.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》主表第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(13%稅率)”:填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(不包含小規(guī)模納稅人的銷售額)。 5.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》主表第5欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(9%稅率)”:填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(不包含小規(guī)模納稅人的銷售額)。 6.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》主表第6欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(6%稅率)”:填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(不包含小規(guī)模納稅人的銷售額)。 7.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》主表第7欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(0%稅率)”:填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(不包含小規(guī)模納稅人的銷售額)。 8.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》主表第8欄“應(yīng)征增值稅含稅銷售額”:填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(包含小規(guī)模納稅人的銷售額)。 9.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》附表一“本期銷售情況明細(xì)”第2行“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”、第4行“防偽稅控系統(tǒng)開具的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”和第7行“開具普通發(fā)票”對(duì)應(yīng)的欄次分別填寫上述發(fā)票的金額。
2023 10/26 13:07
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