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2019年5月1日，甲公司用銀行存款購入一臺(tái)需安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200 000元，增值稅額為26 000元。安裝設(shè)備過程中領(lǐng)用本公司原材料10 000元。支付安裝費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費(fèi)40 000元，稅率9%，增值稅額3 600元。5月26日，設(shè)備安裝調(diào)試完畢，投入使用。設(shè)備使用年限為5年，預(yù)計(jì)殘值率5%，用直線法計(jì)提折舊。 要求：（1）假設(shè)甲公司為一般納稅人，編制取得設(shè)備相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算2019年度折舊額。（2）假設(shè)甲公司為小規(guī)模納稅人，編制取得設(shè)備相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算2019度年折舊額。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）

84784996| 提問時(shí)間：2023 10/26 20:19
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冉老師
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你好，學(xué)員，具體哪里不清楚的
2023 10/26 20:19
84784996
2023 10/26 20:22
一般納稅人和小規(guī)模納稅人怎么計(jì)算折舊額
84784996
2023 10/26 20:23
這道題怎么做
冉老師
2023 10/26 20:24
稍等一下有點(diǎn)復(fù)雜
冉老師
2023 10/26 20:28
1，借在建工程200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅26000 貸銀行存款226000 借在建工程50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅3600 貸原材料10000 銀行存款43600 借固定資產(chǎn)250000 貸在建工程250000 2019年折舊250000×（1-5%）÷5÷2
冉老師
2023 10/26 20:30
2，借在建工程226000 貸銀行存款226000 借在建工程53600 貸原材料10000 銀行存款43600 借固定資產(chǎn)226000+53600＝279600 貸在建工程279600 2019年折舊279600×（1-5%）÷5÷2
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