問(wèn)題已解決

老師，我們是小規(guī)模納稅人，我一二季度繳納稅款時(shí)，增值稅忘記結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，現(xiàn)在如何調(diào)整

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/27 14:33
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈
2023 10/27 14:34
84784981
2023 10/27 14:42
補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的話，繳納的那部分還需要重新紅沖再做一次不
家權(quán)老師
2023 10/27 14:44
你先前做的什么科目，為啥要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
84784981
2023 10/27 14:48
計(jì)提:預(yù)收賬款? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。繳納:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款。相當(dāng)于月末沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。我現(xiàn)在需要把繳納的那部分做成應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 貸:銀行存款。
家權(quán)老師
2023 10/27 14:54
就是這樣做的，為啥要搞那么麻煩呢？ 小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 計(jì)提附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
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