問(wèn)題已解決

A企業(yè)為一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，適用的所得稅稅率為25%，企業(yè)按照按10%計(jì)提法定盈余公積，20%計(jì)提任意盈余公積，按可供分配利潤(rùn)的50%向投資者分配股利。2020年12月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(假設(shè)除增值稅以外的其他稅費(fèi)不予考慮)(1)3日銷售庫(kù)存商品一批，售價(jià)50000元，全部款項(xiàng)已收到并存入銀行，該批商品成本為36000元:(2)11日出售原材料一批，售價(jià)4000元，款項(xiàng)尚未收回，成本為3000元;(3)15日出售舊設(shè)備一臺(tái)，其賬面余額為60000元，已計(jì)提折舊12000元，未發(fā)生減值,取得出售價(jià)款90000元，款項(xiàng)已收到存入銀行:(4)17日取得出租固定資產(chǎn)收入6000元，該項(xiàng)固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提的折舊為2000元，租金已存入銀行:(5)24日收到現(xiàn)金捐贈(zèng)70000元。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫5筆分錄

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/31 09:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品 2，借：應(yīng)收賬款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：原材料 3，借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款? ?，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄） 4，借：銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：累計(jì)折舊 借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 10/31 09:05
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