问题已解决
老師,請問下,我們是一般納稅人公司,我們給自己員工比如說買了一件羽絨服,2000元,能不能抵扣呢?開進(jìn)來的2000的普票?
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您好,這種的話是不能抵扣的
2023 11/19 16:25
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2023 11/19 16:26
那能不能做成本費(fèi)用抵扣企業(yè)所得稅呢?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/19 16:27
可以,這種所得稅可以抵扣
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2023 11/19 16:36
那會(huì)計(jì)分錄是怎樣的呢
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/19 16:37
借 管理費(fèi)用 福利費(fèi)? 貸 銀行存款
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2023 11/19 16:38
怎么是管理費(fèi)用福利費(fèi)呢?老師
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/19 16:38
你們不是給員工購買的衣服嗎?也不是工作服
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2023 11/19 16:40
就是說年終了,給員工獎(jiǎng)勵(lì)的,比如獎(jiǎng)勵(lì)給會(huì)計(jì)了一件羽絨服,能抵扣企業(yè)所得稅嗎?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/19 16:41
嗯對,也是屬于福利費(fèi)用的,可以抵扣,不超過14%的工資就可以
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2023 11/19 16:42
不超過工資14%是啥意思?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/19 16:43
就是福利費(fèi),不超過一年工資的14%就可以抵扣
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2023 11/19 19:08
一年工資,說的是整個(gè)公司一年的全部員工工資的總和的14%嗎
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/19 19:22
對的,這個(gè)是一整年的這個(gè)
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2023 11/19 19:53
都可以抵扣企業(yè)所得稅是嗎不超過14%是嗎
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/19 19:54
嗯對,就這個(gè)意思的
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2023 11/19 20:41
不在發(fā)生的當(dāng)月已經(jīng)抵扣了嗎?你說的14%是到匯算清繳的時(shí)候多退少補(bǔ)是不
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/19 20:41
對,你在本月實(shí)際扣除,只不過匯算的時(shí)候,如果不超過14%就不需要管了,超過的話,調(diào)增超過那部分,這個(gè)意思
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2023 11/19 20:42
分錄要不要再?zèng)_了
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/19 20:44
不需要,這個(gè)是匯算,和分錄沒關(guān)系
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