免費(fèi)問答

應(yīng)該是稽查

補(bǔ)了增值稅 附加稅和所得稅

繳納相關(guān)稅費(fèi)及滯納金時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅(或應(yīng)交所得稅等科目) 營業(yè)外支出--稅收滯納金 貸:銀行存款

以前年度的

附加稅和企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

增值稅呢？

增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅(或應(yīng)交所得稅等科目) 營業(yè)外支出--稅收滯納金 貸:銀行存款

是補(bǔ)以前年度的。你這是繳納的那筆分錄

增值稅就是這么做的，增值稅不用以前年度隨意調(diào)整

不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么？我們經(jīng)理說要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，具體我不會

如果是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要怎么做呀？

1、計提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整 2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 3、補(bǔ)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 二、城建稅和教育費(fèi)附加也要按補(bǔ)交增值稅計算補(bǔ)交 1、提取時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 應(yīng)交稅金-教育費(fèi)附加 2、結(jié)轉(zhuǎn)時 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 3、補(bǔ)交稅金 借：應(yīng)交稅金--城建稅 借：應(yīng)交稅金--教育費(fèi)附加 貸：銀行存款