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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,買(mǎi)來(lái)的設(shè)備用于研發(fā),我計(jì)入的固定資產(chǎn),然后折舊費(fèi)用計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用的折舊,現(xiàn)在這個(gè)設(shè)備被我第三季度一次性扣除了,研發(fā)費(fèi)用是百分百加計(jì)扣除的,現(xiàn)在被我一次性扣除了,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除這塊怎么處理
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速問(wèn)速答1.確認(rèn)固定資產(chǎn)一次性扣除額:根據(jù)相關(guān)稅收政策,您可以在第三季度對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次性扣除。您需要計(jì)算該設(shè)備的原值、已計(jì)提的折舊和凈值,并確定一次性扣除的金額。
2.調(diào)整研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除:根據(jù)您的描述,研發(fā)費(fèi)用是百分百加計(jì)扣除的。因此,在第三季度,您需要將原本計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的折舊費(fèi)用進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。具體來(lái)說(shuō),如果一次性扣除了固定資產(chǎn)的原值,則需要在研發(fā)費(fèi)用中減去相應(yīng)的折舊費(fèi)用。
3.確認(rèn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額:在調(diào)整研發(fā)費(fèi)用后,您需要重新計(jì)算研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除金額。根據(jù)相關(guān)稅收政策,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的比例是百分之百,因此您需要將調(diào)整后的研發(fā)費(fèi)用乘以百分之百,以計(jì)算最終的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額。
4.申報(bào)納稅:在確認(rèn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額后,您需要在相應(yīng)的納稅申報(bào)表中填報(bào)該金額,以享受稅收優(yōu)惠政策。
2023 11/30 09:06
84785024
2023 11/30 09:12
第二點(diǎn)調(diào)整研發(fā)費(fèi)用這塊不是很懂,如果在研發(fā)費(fèi)用減去相應(yīng)的折舊費(fèi)用,是不照常折舊了嗎?
84785024
2023 11/30 09:15
本來(lái)用于研發(fā)設(shè)備的折舊費(fèi)可以百分百加計(jì)扣除的,現(xiàn)在一次性扣除了,是不享受加計(jì)扣除了嗎?有點(diǎn)不知道怎么操作了
樸老師
2023 11/30 09:15
折舊費(fèi)減去了就不用了
84785024
2023 11/30 09:18
老師,恕我愚笨,你的意思我理解成:用于研發(fā)的設(shè)備,現(xiàn)在被我一次性扣除了,從10月開(kāi)始我就不要折舊了,是嗎?這樣符合嗎?
84785024
2023 11/30 09:19
本來(lái)研發(fā)費(fèi)用的折舊費(fèi)是可以加計(jì)扣除的,那這樣操作了,豈不是沒(méi)有享受到了,是嗎?
樸老師
2023 11/30 09:19
一次性折舊了后期肯定就沒(méi)法再折舊了
都折舊完了
84785024
2023 11/30 09:28
可是賬面上不是照常折舊嗎?也是之前老師教的呀
84785024
2023 11/30 09:30
賬上按月折舊,稅法上一次抵扣,第一年納稅調(diào)減,以后每年都需要納稅調(diào)增
納稅調(diào)減的時(shí)候,預(yù)繳、匯算、期交都可以填寫(xiě),第二年開(kāi)始納稅調(diào)增只在匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)就行
樸老師
2023 11/30 09:35
你的設(shè)備如果沒(méi)有在購(gòu)進(jìn)的次月一次性折舊那你就只能按月折舊
不能一次性折舊了
如果在購(gòu)進(jìn)的次月開(kāi)始按月折舊的那你就每月都按月折舊
84785024
2023 11/30 09:37
今年4月份買(mǎi)進(jìn)一輛車(chē),10月份才固定資產(chǎn)一次性扣除,這樣是不可以的嗎?我第三季度都已經(jīng)申報(bào)了
樸老師
2023 11/30 09:40
對(duì)的
這個(gè)不可以的哦
四月購(gòu)進(jìn)的五月一次性折舊才可以
84785024
2023 11/30 09:42
可是固定資產(chǎn)一次性扣除不是季報(bào)才有的嗎?
84785024
2023 11/30 09:44
不是一次性折舊,是固定資產(chǎn)一次性扣除,
樸老師
2023 11/30 09:47
不是呀
一次性折舊是你賬上和稅法上都要一次性折舊的
84785024
2023 11/30 09:48
主要把握兩點(diǎn),一是投入使用的月份,應(yīng)在該月份次月的所屬年度進(jìn)行一次性稅前扣除
樸老師
2023 11/30 09:51
對(duì)的
是這個(gè)意思的
84785024
2023 11/30 09:52
不是說(shuō)是次月的所屬年度就可以嗎?那老師你說(shuō)必須是次月,
84785024
2023 11/30 09:53
我請(qǐng)問(wèn)老師的固定資產(chǎn)一次性扣除,不是一次性折舊,
84785024
2023 11/30 09:53
固定資產(chǎn)一次性扣除是從購(gòu)入當(dāng)月開(kāi)始計(jì)提折舊。一次性扣除是指,企業(yè)在一次性購(gòu)買(mǎi)購(gòu)置固定資產(chǎn)后,可以在購(gòu)置年度內(nèi)一次性將該類資產(chǎn)的全部成本支出確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用,而不用按月分?jǐn)偲滟?gòu)置成本支出確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。一次性扣除是指企業(yè)可以在一次性購(gòu)買(mǎi)購(gòu)置固定資產(chǎn)后,在購(gòu)置年度內(nèi),一次性將購(gòu)置的固定資產(chǎn)的全部成本支出確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用,不需要按月分?jǐn)傎?gòu)置成本支出確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用,而是在購(gòu)置當(dāng)月就可以一次性抵扣,即一次性扣除。
樸老師
2023 11/30 09:58
一次性扣除的話是你說(shuō)的這樣
對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō),可以在購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的當(dāng)年減輕稅負(fù),鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行設(shè)備更新和投資。但需要注意的是,一次性扣除并不意味著企業(yè)可以隨意改變固定資產(chǎn)的折舊方式。企業(yè)仍然需要根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況,按照稅法規(guī)定的方式進(jìn)行折舊計(jì)算。
84785024
2023 11/30 10:02
謝謝老師了,其實(shí)我的問(wèn)題我還是沒(méi)搞明白,就是用于研發(fā)的設(shè)備被固定資產(chǎn)一次性扣除后,再如何去享受研發(fā)費(fèi)用百分百加計(jì)扣除
樸老師
2023 11/30 10:06
就是再扣除一次哦
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