问题已解决
寫出年初年末的賬面價值,計稅基礎,差異。并寫出會計分錄,求解答,謝謝!
FAILED
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會計年折舊=300/10=300
稅法上折舊=300*2/10=60
年初3000萬,
年末
300-30=270
減值270-220=50萬元
年末賬目價值=220萬
2023 11/30 19:04
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2023 11/30 19:06
會計年折舊=300/10=300
稅法上折舊=300*2/10=60
年初300萬,
年末
減值270-220=50萬元
年末賬面價值=220萬元
年末計稅基礎300-60=240
產(chǎn)生可抵扣暫時性差異20萬元
借:遞延所得稅資產(chǎn) 20*0.25=5
貸:所得稅費用 5
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2023 11/30 19:26
年初的賬面價值和計稅基礎咋算的
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2023 11/30 19:32
年折舊不應該30么。為啥300?
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2023 11/30 19:36
寫錯了,多寫了一個0,是30.
賬面價值=原值-折舊-減值
計稅基礎=原值-稅法折舊
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2023 11/30 19:38
年末的賬面價值和計稅基礎咋算?技術基礎不應該是1920000么
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2023 11/30 19:40
那就是年初的賬面價值是30,計稅基礎是60?
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2023 11/30 19:43
同學,年初的賬面價值和計稅基礎都是300萬呀,然后年末賬面價值有折舊、有減值,年末的計稅基礎是年初的減稅法上的折舊
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2023 11/30 19:45
同學,不好意思,我看錯了,你是說2010年的年初是嗎?
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2023 11/30 19:49
2010年的年初,會計上是300-30=270,計稅基礎是300-60=240
2010年會計折舊30,稅法折舊240*2/10=48
2010年末,會計220,稅法=240-48=192
借:所得稅費用 (220-192)*0.25=7
貸:遞延所得稅費負債7
同學,應該是這樣,再看下呢,看看有沒有問題
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2023 11/30 19:52
同學,所得稅的分錄不對,
2009年底:
借:所得稅費用 (270-240)*0.25=7.5
貸:遞延所得稅負債 7.5
2010年底:
借:遞延所得稅費負債 0.5
貸:所得稅費用 0.5
你這個題還挺復雜的,涉及兩年的對比處理
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2023 11/30 19:55
那個是2020年。打錯了
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2023 11/30 19:55
哦哦哦是我看錯了,謝謝,懂了
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2023 11/30 19:59
好的,明白了就行,不客氣,祝順利
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