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繳納上一年度匯算清繳應(yīng)補(bǔ)交的企業(yè)所得稅 ，如何做分錄

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/04 22:22
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄： 應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納稅款時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤(rùn)， 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2023 12/04 22:22
84784998
2023 12/04 22:31
還用更正前一年度的財(cái)務(wù)報(bào)表不？ 還是這筆分錄一做就直接更改了當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表
小鎖老師
2023 12/04 22:32
那個(gè)就不需要了，只要這樣處理就可以
84784998
2023 12/04 22:52
教師? ?我今年11月發(fā)現(xiàn)原會(huì)計(jì)2022年2月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少結(jié)轉(zhuǎn)了25萬(wàn)，我改如何做分錄，都用哪些科目
小鎖老師
2023 12/04 23:13
是不是庫(kù)存商品多了25，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少了25？
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