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實(shí)務(wù)
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思為什么這么做，
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你好
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的意思是，收到了可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，但是用于了非應(yīng)稅項(xiàng)目上，所以要做轉(zhuǎn)出。比如，收到一張用于職工福利的專票，但是稅法規(guī)定用于職工福利是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的，所以要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。
2023 12/05 10:49
84784994 
2023 12/05 10:50
那這個(gè)怎么處理呢
wu老師 
2023 12/05 10:53
比如發(fā)票，不含稅100，進(jìn)項(xiàng)稅13
借 費(fèi)用? 113
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅? 13
貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出13
貸? 銀行存款 113
84784994
2023 12/05 10:54
現(xiàn)在目前是轉(zhuǎn)到未交增值稅上了
84784994
2023 12/05 10:54
怎么處理呢，
wu老師
2023 12/05 10:57
那你就做一筆分錄，從未交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借 應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸?應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候，記得在附表二，填上進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額。
84784994
2023 12/05 10:59
這是之前的呢
84784994
2023 12/05 10:59
前幾個(gè)月的，已經(jīng)報(bào)完了，之前是代賬弄得
wu老師
2023 12/05 11:05
一樣的，一樣的處理
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