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問(wèn)題已解決
某煙廠2020年9月委托某煙絲加工廠加工一批煙絲，卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明成本 8萬(wàn)元，煙絲加工完，卷煙廠提貨時(shí)，加工廠收取加工費(fèi)，開(kāi)具普通發(fā)票，注明金額1.13萬(wàn)元，并代收代繳了煙絲的消費(fèi)稅。卷煙廠將這批加工收回的煙絲的50%當(dāng)月全部用于生產(chǎn)卷煙。本月銷(xiāo)售卷煙40標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅收入60萬(wàn)元。已知煙絲的消費(fèi)稅稅率30%;卷煙的稅率比例稅率為甲類(lèi)卷煙56%，乙類(lèi)卷煙36%，定額稅率0.003 元/支;每標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙 250 條，每條10盒，每盒20支。 計(jì)算：該廠銷(xiāo)售卷煙應(yīng)納的消費(fèi)稅。
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j你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 12/06 20:51
暖暖老師 
2023 12/07 08:05
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是（8+1.13）/（1-15%）*15%=1.61萬(wàn)元
當(dāng)月可以抵扣消費(fèi)稅1.61*50%=0.81
銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)交消費(fèi)稅=60*36%+40*150/10000=22.20
該廠銷(xiāo)售卷煙應(yīng)納的消費(fèi)稅22.20-0.81=21.39
84785038 
2023 12/07 10:03
銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)交消費(fèi)稅=60*36%+40*150/10000=22.20，老師，150×10000是什么意思
暖暖老師
2023 12/07 10:05
150是元，除以1萬(wàn)是單位換算為萬(wàn)元
84785038
2023 12/07 11:21
那卷煙250條這個(gè)數(shù)不用用到嗎
暖暖老師
2023 12/07 11:22
卷煙的定額稅是一箱150元，我按箱計(jì)算的
84785038
2023 12/07 12:10
好，謝謝老師
暖暖老師
2023 12/07 12:15
不客氣祝你工作順利
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