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甲食品有限責(zé)任公司(增值稅一般納稅人)2022年4月發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù):-|||-(1)從某農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處收購花生,開具的收購憑證上注明收購價(jià)格為500000元;支付-|||-某運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)3000元(不含稅) ),取得貨運(yùn)企業(yè)的專用發(fā)票;-|||-(2)從某設(shè)備制造公司購進(jìn)檢測設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款480000-|||-元;-|||-(3)購進(jìn)生產(chǎn)用材料一批,支付不含稅價(jià)款250000元,取得增值稅專用發(fā)票。-|||-(4)當(dāng)月銷售商品取得不含稅銷售額800000元。-|||-已知:農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10 %。-|||-要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。

84784988| 提问时间:2023 12/12 11:32
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 12/12 11:34
暖暖老師
2023 12/12 11:39
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 =500000*10%+3000*9%+480000*13%+250000*13%=147600 當(dāng)期銷項(xiàng)稅的計(jì)算800000*13%=104000 應(yīng)交增值稅104000-147600=-43600 形成留抵稅額43600
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