免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)你好 1.抵扣狀態(tài)：已認(rèn)證抵扣表示該發(fā)票已經(jīng)被主管?chē)?guó)稅局審核認(rèn)定，并且相關(guān)抵扣數(shù)據(jù)已經(jīng)被采集，可以用于當(dāng)期的增值稅納稅申報(bào)。而未認(rèn)證抵扣則表示該發(fā)票尚未經(jīng)過(guò)國(guó)稅局的審核認(rèn)定，相關(guān)抵扣數(shù)據(jù)也未被采集，因此不能用于當(dāng)期的增值稅納稅申報(bào)。 2.申報(bào)要求：已認(rèn)證抵扣的發(fā)票需要在當(dāng)期進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)進(jìn)行比對(duì)審核，以確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。而未認(rèn)證抵扣的發(fā)票則不能在當(dāng)期進(jìn)行申報(bào)抵扣。 3.處理方式：對(duì)于已認(rèn)證抵扣的發(fā)票，如果認(rèn)證后未入賬當(dāng)期“進(jìn)項(xiàng)稅額”，會(huì)導(dǎo)致認(rèn)證數(shù)據(jù)與企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)不符，即使發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，也不能抵扣。而對(duì)于未認(rèn)證抵扣的發(fā)票，需要先進(jìn)行認(rèn)證，然后才能考慮抵扣問(wèn)題。 4.風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)：未認(rèn)證的發(fā)票可能存在風(fēng)險(xiǎn)，如上游公司一直欠稅或者存在虛開(kāi)等問(wèn)題，可能導(dǎo)致稅務(wù)部門(mén)要求企業(yè)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。而已認(rèn)證的發(fā)票則代表稅務(wù)局已經(jīng)收到抵扣的意愿，企業(yè)可以根據(jù)規(guī)定進(jìn)行抵扣。