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紅沖的話：借：主營業(yè)務成本-270 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：預付賬款-270 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 然后再做正確的（稅率13%）：借：主營業(yè)務成本 238.9381? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交水費-應交增值稅（進項）31.0619 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：預付賬款270

如果直接調整，就是減少主營業(yè)務成本，增加進項稅： 借：主營業(yè)務成本-31.0619 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（進項）31.0619

不用以前年度損益調整科目嗎，跨年了，現(xiàn)在12月了

我們是小企業(yè)會計準則，之前的財務調以前年度損益類的都用以前年度損益調整科目

嗯嗯，跨年了，相應的損益類換成以前年度損益調整科目即可

小企業(yè)會計準則調整以前年度費用分錄 小企業(yè)會計準則可以不做追溯直接計入當年,和當年費用調整一樣; 或是使用使用利潤分配-未分配利潤代替損益,或是自行設置以前年度損益調整代替損益. 借:以前年度損益調整, 小企業(yè)會計準則利潤分配-未分配利潤, 如果涉及進項稅應交稅費-應交增值稅(進項), 貸:應收賬款,現(xiàn)金,銀行存款. 要是調減就是紅字,要是調增就是藍字

借：以前年度損益調整-270 貸：預付賬款-270 ?然后再做正確的（稅率13%）：借借：以前年度損益調整 238.9381 應交水費-應交增值稅（進項）31.0619 貸：預付賬款270 這樣對嗎

嗯嗯，可以的。以前年度損益調整調到應交增值稅了。摘要要寫清楚調整的哪年哪月哪個憑證，什么原因調整的。如果之前憑證有附件，可以復印發(fā)票作為附件說明調整原因。

之前的憑證沒有附發(fā)票，專票沒有認證，她直接按開票金額做成本了

用了以前年度損益調整科目，那就要更正2022年匯算清繳嗎？

不需要更正申報，這是正常的期后調整

我以為要補稅，要更正2022年匯算清繳呢

嗯嗯，是的，不需要去修改以前年度的匯算清繳，不放心的話可以咨詢一下當?shù)囟悇站?2366

好的謝謝

金額大的也不用補稅嗎？

增值稅之前是少抵扣了，所以不存在增值稅的問題。你是說之前多做成本了，導致利潤少了，所以更正后需要繳納所得稅是嗎，需要補的呢。