问题已解决
老師 請(qǐng)問校車服務(wù)公司是一般納稅人(按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅),因校車報(bào)廢注銷,收到報(bào)廢汽車回收拆解費(fèi)275000元,需要繳納增值稅嗎?增值稅納稅申報(bào)如何填報(bào)?
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你好,小規(guī)模納稅人,則應(yīng)按3%的征收率繳納增值稅。
2023 12/24 13:56
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2023 12/24 13:57
老師? ?是一般納稅人
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2023 12/24 13:58
在增值稅納稅申報(bào)表里填哪項(xiàng)呢?
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諾言老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/24 14:11
購(gòu)進(jìn)汽車時(shí)(包括二手車),按稅法規(guī)定是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,且實(shí)際也未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,在銷售時(shí)可以采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方式計(jì)算增值稅,可按3%征收率減2%征收計(jì)稅;如要對(duì)外開具增值稅專用發(fā)票也可以放棄減按2%的優(yōu)惠直接按照3%征收率計(jì)稅。
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諾言老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/24 14:12
上一條發(fā)錯(cuò)了,你們是一般納稅人。
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2023 12/24 14:14
應(yīng)交的增值稅,填在申報(bào)表的哪個(gè)欄次呢?
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諾言老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/24 14:23
一般納稅人申報(bào),開普票的話,填表一中11行,減征的1%,在增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表里填列。
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2023 12/24 14:35
好的,會(huì)計(jì)分錄:1、借:固定資產(chǎn)清理? ?35萬? ?累計(jì)折舊? ?170萬??
貸:固定資產(chǎn)? 205萬
2、收到拆解費(fèi)時(shí)??
借:銀行存款? 275000
? ? 貸:固定資產(chǎn)清理? 269660.19
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅? ?5339.81
3、結(jié)轉(zhuǎn)凈損失
借:營(yíng)業(yè)外支出? ?
? ? ? ? 貸:固定資產(chǎn)清理
這個(gè)賬務(wù)處理對(duì)嗎?
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諾言老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/24 14:52
你好,你的會(huì)計(jì)處理是對(duì)的。
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2023 12/24 15:25
謝謝老師啦!
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諾言老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 12/24 15:34
不客氣哈,記得給個(gè)五星好評(píng)哦
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