免费问答

同學(xué)，你好 你是問企業(yè)所得稅的匯算清繳嗎？

是的老師，是按稅收收入來匯算企業(yè)所得稅的吧？我不知道怎么算的這個收入

同學(xué)，你好 這個收入一般就是你申報增值稅的收入

不是吧，不加未按權(quán)責發(fā)生制確認的收入？

同學(xué)，你好 不加未按權(quán)責發(fā)生制確認的收入？ 什么意思？？？ 按照權(quán)責發(fā)生制確認的收入都要算的

你要思考一個問題，23年的匯算收入應(yīng)該等于什么？這句話是領(lǐng)導(dǎo)問我的，我不知道怎么回答他

同學(xué)，你好 沒有特殊情況，23年的匯算收入和增值稅申報表的收入是一致的

那肯定是一樣的呀，這個我清楚呀，但是我們建筑企業(yè)是按進度結(jié)算或者預(yù)收賬款確認的收入，平時我們申報增值稅和所得稅都是按開票金額確認的收入申報增值稅和所得稅的，并沒有完全按進度結(jié)算金額申報增值稅和所得稅，我的意思像我們這種情況，匯算的時候怎么計算收入？

同學(xué)，你好 那建議你匯算的時候按照開票金額確認，因為如果你匯算的時候按照進度結(jié)算來申報，就會造成所得稅和增值稅不一致的情況，稅務(wù)局那邊就會預(yù)警

但是開票金額是按進度結(jié)算比例75%來的，匯算的時候我是不是應(yīng)該把另外的25%的收入也確認了？

同學(xué)，你好 不需要的