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問題已解決
第一題和第二題共用一張資產(chǎn)負(fù)債表
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
請問您要做的是這四個(gè)題目嗎
2024 01/02 15:33
一休哥哥老師 
2024 01/02 15:38
先做第一題
合并過程發(fā)生審計(jì)費(fèi)用 200 萬
借：管理費(fèi)用 200
貸：銀行存款 200
一休哥哥老師
2024 01/02 15:38
發(fā)行債券的傭金 500萬
借:資本公積-股本溢價(jià) 500
貸：銀行存款 500
84784972 
2024 01/02 15:39
是的，有四個(gè)題目
一休哥哥老師
2024 01/02 15:41
S公司的賬面資產(chǎn)=5080萬
S公司的賬面負(fù)債產(chǎn)=1800萬
借：S公司的賬面資產(chǎn)5080萬
貸：公司的賬面負(fù)債1800萬
股本 1000
資本公積-股本溢價(jià)2280
一休哥哥老師
2024 01/02 15:43
2
非同一控制下
商譽(yù)
=1000*3.5-3800
=-300
借：S公司的公允資產(chǎn)5800萬
貸：公司的公允負(fù)債2000萬
股本 1000
資本公積-股本溢價(jià)2500
營業(yè)外收入 300
一休哥哥老師
2024 01/02 15:45
3
另支付交易費(fèi)用 10000元。
借：管理費(fèi)用1
貸：銀行存款 1
680*0.7=476
借：長投 476
資本公積-股本溢價(jià)24
貸：銀行存款 500
一休哥哥老師
2024 01/02 15:47
4
借：管理費(fèi)用1.5
貸：銀行存款 1.5
750*0.6=450
借：長投 600
貸：銀行存款 600
一休哥哥老師
2024 01/02 15:48
洋山公司用銀行存款支付的購買價(jià)款(合并對價(jià))為5500000元，
750*0.75=562.5
借：長投 562.5
貸：銀行存款550
營業(yè)外收入12.5
84784972
2024 01/02 15:54
做錯(cuò)了吧
84784972
2024 01/02 15:55
老師你再看看，第一題資本公積沒這么多
一休哥哥老師
2024 01/02 16:33
第一題是同一控制下的
看到了還發(fā)行了債券
一休哥哥老師
2024 01/02 16:36
借：S公司的賬面資產(chǎn)5080萬
資本公積-股本溢價(jià)720
貸：公司的賬面負(fù)債1800萬
股本 1000
應(yīng)付債券 3000-500=2500
銀行存款 500
一休哥哥老師
2024 01/02 16:37
合并過程發(fā)生審計(jì)費(fèi)用 200 萬
這個(gè)還是這么做：
借：管理費(fèi)用 200
貸：銀行存款 200
一休哥哥老師
2024 01/02 17:15
那么第二題也看掉了債券
商譽(yù)
=1000*3.5+（2900）-3800
=6400-3800=2600
借：S公司的公允資產(chǎn)5800萬
商譽(yù) 2600
貸：公司的公允負(fù)債2000萬
股本 1000
資本公積-股本溢價(jià)2500
應(yīng)付債券 2900-500=2400
銀行存款 500
合并過程發(fā)生審計(jì)費(fèi)用 200 萬
借：管理費(fèi)用 200
貸：銀行存款 200
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