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小規(guī)模納稅人本月計提增值稅，附加稅及下月繳納的分錄

84784993| 提问时间：2024 01/03 09:48
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東老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務(wù)師
你好，小規(guī)模不用計提，增值稅的附加稅倒是可以計提
2024 01/03 09:48
84784993
2024 01/03 09:49
怎么做分錄呢
東老師
2024 01/03 09:51
借：稅金及附加 貸：?應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 繳納時： 借： 應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 貸：銀行存款
84784993
2024 01/03 10:47
當(dāng)時我們應(yīng)該是需要計提的吧，符合稅務(wù)局計提要求啊
東老師
2024 01/03 10:47
你附加稅計提一下就可以
84784993
2024 01/03 10:49
為什么增值稅不需要計提呢
東老師
2024 01/03 10:52
因為小規(guī)模不像一般納稅人一樣，他也沒有不用去體驗，不涉及到進項稅額和銷項稅額
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