免費(fèi)問答

總公司那邊做壞賬損失哈

是的呢，因為分公司已經(jīng)注銷。盈虧都需要總公司做賬務(wù)處理

具體怎么做呢

稍等我把分錄寫給你

分公司是獨(dú)立法人的: 1、分公司注銷,總公司貸記長期股權(quán)投資,并對損益確認(rèn),在投資收益里面體現(xiàn).計提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的,一并沖減結(jié)轉(zhuǎn). 往來賬也要清理,不能收回的計入壞賬損失 2、分公司不具備獨(dú)立法人資格的,其所有對外的債權(quán)債務(wù)均應(yīng)由總公司承擔(dān). 但一般分公司都是相對獨(dú)立開展業(yè)務(wù),在注銷時應(yīng)由總公司對其進(jìn)行清算,并接收其資產(chǎn)、債權(quán)和未了結(jié)的債務(wù).通過清算形成清算報表,確認(rèn)盈虧,并報當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可,總公司據(jù)此作相應(yīng)的賬務(wù)處理. 總公司按合并報表的方式,以其凈資產(chǎn)(虧損額)與總公司賬面的撥款相抵并確認(rèn)虧損.同時應(yīng)將應(yīng)承接的債權(quán)、債務(wù)一并并入總公司賬內(nèi). 計提壞賬損失時，借記 “資產(chǎn)減值損失—計提的壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記“壞賬準(zhǔn)備”科目;壞賬損失實際發(fā)生時借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目;已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項以后又收回時，借記“應(yīng)收賬款”，貸記“壞賬準(zhǔn)備”科。

分公司沒得法人呢

但是所得稅沒有并入總公司

這種也要合并報表？

這種就不用的呢，我只是把總分公司涉及的情況都給你舉例

那這種不合并報表，把債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移到總公司，然后清算完后，差總公司的錢做壞賬？

是的呢，因為已經(jīng)計入總公司了，你總公司做壞賬損失就可以了