问题已解决

老師您好,我們每個月研發(fā)人員的工資都是直接進(jìn)了管理費(fèi)用,年底想結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用的話需要怎么做

84784986| 提问时间:2024 01/06 11:34
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彭彩波老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好,先做研發(fā)支出-費(fèi)用化支出,年底的時候再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用 研發(fā)支出-資本化支出,研究好了轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)
2024 01/06 11:38
84784986
2024 01/06 11:47
之前直接做的借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬年底需要怎么處理呢
彭彩波老師
2024 01/06 12:00
你好,企業(yè)自行開發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的支出,在研究階段與開發(fā)階段如果尚不能滿足資本化條件,應(yīng)當(dāng)做費(fèi)用化處理,賬務(wù)處理如下: 借:研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 貸:應(yīng)付職工薪酬 期末,企業(yè)應(yīng)將全部研發(fā)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用科目中,再通過管理費(fèi)用科目,將研發(fā)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,賬務(wù)處理如下: 借:管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用 貸:研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 借:本年利潤 貸:管理費(fèi)用 如果你之前做的是借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用,貸:應(yīng)付職工薪酬,直接年底將管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到本年利潤就行了
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