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老師，去年固定資產加速折舊，后面按照每年會計折舊的金額，是不是每年都必須做一筆分錄，借所得稅費用貸遞延所得稅負債，小企業(yè)會計準則中沒有遞延所得稅科目怎么處理？

84784976| 提问时间：2024 01/07 11:01
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冉老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好，同學 如果前期確認了遞延所得稅負債 后期每年沖回，借遞延所得稅負債，貸所得稅費用 小企業(yè)一般要么不確認遞延，或者要么新增遞延所得稅負債科目
2024 01/07 11:03
84784976
2024 01/07 11:10
小企業(yè)會計準則不確認的話，每年報固定資產加速折舊的時候按照稅會差異報，賬上不做分錄可以嗎？
冉老師
2024 01/07 11:12
賬上不做分錄可以 小企業(yè)的話可以不用做遞延
84784976
2024 01/07 11:13
好的，謝謝老師
冉老師
2024 01/07 11:14
不客氣，同學，周末愉快，有問題可以隨時問
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