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問(wèn)題已解決
收到贈(zèng)品，對(duì)方未開票，借：庫(kù)存商品，貸營(yíng)業(yè)外收入，請(qǐng)問(wèn)日后把這商品銷售，結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本能否稅前扣除
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
不可以
不能抵扣
2024 01/13 07:45
84784965 
2024 01/13 07:47
依據(jù)就是未附合法票據(jù)是嗎
郭老師 
2024 01/13 07:49
對(duì)的，是的，對(duì)方?jīng)]有給你開發(fā)票。
84784965
2024 01/13 07:54
好的，謝謝
還有一個(gè)問(wèn)是：公司用商品給客戶返利（銷量達(dá)一定金額給予的獎(jiǎng)勵(lì)），賬務(wù)處理是這樣嗎:借：銷售費(fèi)用/營(yíng)銷費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅銷項(xiàng)稅額（視同銷售收入計(jì)算的稅額）
郭老師
2024 01/13 07:56
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784965
2024 01/13 07:57
企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，這個(gè)是不是要視同銷售收入，那么視同銷售成本金額怎么確定
郭老師
2024 01/13 07:57
對(duì)的對(duì)的，市場(chǎng)價(jià)格。
84784965
2024 01/13 08:00
視同銷售成本金額與視同銷售收入金額是一樣的是嗎？
郭老師
2024 01/13 08:02
不一樣
一個(gè)是市場(chǎng)價(jià)格，一個(gè)是購(gòu)買價(jià)格
84784965
2024 01/13 08:04
收入與成本的差額然后再填入調(diào)整表扣除類的其他中，最終是沒(méi)有調(diào)增金額的是嗎這樣嗎
郭老師
2024 01/13 08:07
是的，有一個(gè)視同銷售明細(xì)表，收入填寫到第三行里面去，然后成本填寫到13行
84784965
2024 01/13 08:09
然后
收入與成本的差額，再填入調(diào)整表扣除類的其他中，最終是沒(méi)有調(diào)增金額的？
郭老師
2024 01/13 08:11
是的是的，調(diào)增了呀，怎么沒(méi)有調(diào)增
沒(méi)有調(diào)增的話，什么都不需要填寫
收入和成本都增加了
之前是沒(méi)有收入和成本
只有一個(gè)銷售費(fèi)用
84784965
2024 01/13 08:14
我的意思是，比如視同銷售收入100，視同銷售成本80，100填入視同銷售收入表的第三行，成本80填入第13行，然后不是有差額20嗎，這個(gè)20是不是要填入調(diào)整表扣除類其他的稅收金額中，若是，那么這項(xiàng)業(yè)務(wù)最終是沒(méi)有調(diào)增納稅所得額的，是這樣嗎？
郭老師
2024 01/13 08:18
對(duì)的，是的，是這么做的。
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