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處置股票的時(shí)候?? 1、轉(zhuǎn)回其他綜合收益?? 借:其他綜合收益? x 貸:利潤分配? x 2、沖回遞延所得稅負(fù)債 借: 遞延所得稅負(fù)債? 25%x 貸:其他綜合收益? ? ? 25%x 其他綜合收益沒有減去沖回遞延所得稅負(fù)債進(jìn)的利潤分配，然后年報(bào)這張表做不平，是我們少做賬務(wù)了嗎

同學(xué)你好 首先將其他綜合收益轉(zhuǎn)回利潤分配，然后沖減遞延所得稅負(fù)債。但是，在第二個(gè)分錄中，您將沖減的遞延所得稅負(fù)債又計(jì)入了其他綜合收益，這似乎有些矛盾。 一般來說，處置股票時(shí)涉及的其他綜合收益轉(zhuǎn)回和遞延所得稅負(fù)債的處理可能如下： 1.當(dāng)其他綜合收益在滿足特定條件時(shí)可以重分類計(jì)入留存收益，轉(zhuǎn)入利潤分配。 借：其他綜合收益? 貸：利潤分配? 1.沖減遞延所得稅負(fù)債的處理可能如下： 借：遞延所得稅負(fù)債? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)? 如果您的賬務(wù)處理中，在第二個(gè)分錄中又將沖減的遞延所得稅負(fù)債計(jì)入了其他綜合收益，這可能會(huì)導(dǎo)致年報(bào)中的所有者權(quán)益變動(dòng)表不平。建議您檢查賬務(wù)處理，確保第二個(gè)分錄正確處理了沖減的遞延所得稅負(fù)債，而不是再次將其計(jì)入其他綜合收益。如果確實(shí)存在錯(cuò)誤，您可能需要調(diào)整相關(guān)賬目以使報(bào)表平衡。同時(shí)建議您再次核對其他綜合收益的計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)過程，確保沒有遺漏或錯(cuò)誤。

因?yàn)槲覀児善惫蕛r(jià)值變動(dòng)時(shí)，遞延所得稅負(fù)債? 是做的遞延所得稅負(fù)債對其他綜合收益，所以處置的時(shí)候沖回也是遞延所得稅負(fù)債對其他綜合收益

同學(xué)你好 現(xiàn)在可以了嗎

我們當(dāng)時(shí)遞延所得稅的時(shí)候沒有做到應(yīng)交稅費(fèi)，是做在其他綜合收益的，所以沖回的話，不能對應(yīng)交稅費(fèi)

在股票公允價(jià)值變動(dòng)時(shí)，遞延所得稅負(fù)債被記錄在其他綜合收益中，而不是記錄在應(yīng)交稅費(fèi)中。因此，在處置股票時(shí)，遞延所得稅負(fù)債的沖回也應(yīng)該在其他綜合收益中進(jìn)行，而不是在應(yīng)交稅費(fèi)中進(jìn)行。 根據(jù)您提供的信息，這種處理方式是正確的。因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債和其他綜合收益都是權(quán)益類科目，它們之間的轉(zhuǎn)賬只是權(quán)益內(nèi)部的轉(zhuǎn)賬，不會(huì)影響公司的實(shí)際稅務(wù)情況。同時(shí)，由于遞延所得稅負(fù)債并沒有實(shí)際支付，所以在處置股票時(shí)，應(yīng)該將其沖回其他綜合收益，而不是應(yīng)交稅費(fèi)。

那這么說，我說的賬務(wù)處理也是正確的，處置時(shí)轉(zhuǎn)回遞延所得稅還是借:遞延所得稅負(fù)債 貸:其他綜合收益 又繞回來了，那張表做不平

表不平去找下原因 賬務(wù)處理是對的

那就是所有者權(quán)益變動(dòng)表中所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)不能夠減去遞延所得稅中的其他綜合收益

同學(xué)你好 你不減然后試試看 可以平就行

我們是不減的，因?yàn)檫@個(gè)沒有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配(我是這樣理解的)，但是外審就減去了，就把我弄懵了

這個(gè)不用管他們，你做你的

好的 謝謝老師

滿意請給五星好評，謝謝