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乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)是農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除的試點(diǎn)單位,采用成本法核定農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額。2023年5月,該企業(yè)購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600萬(wàn)元,農(nóng)產(chǎn)品耗用率40%,適用的扣除率是9%,則當(dāng)期允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。

84784957| 提问时间:2024 01/22 16:17
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朱飛飛老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué),你好,這個(gè)題應(yīng)該選擇D,當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=600×40%×9%÷(1+9%)=19.82(萬(wàn)元)。
2024 01/22 16:18
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